채권투자 저쿠폰 채권, 도대체 무슨 매력이 있을까?

채권투자 저쿠폰 채권, 도대체 무슨 매력이 있을까?

 

 

 

저쿠폰 채권 직접 보겠습니다.

 

잔존만기 : 1년 10개월

 

매매단가 : 9,689원

 

표면금리 : 1.602%

 

이자지급방법 : 이표확정

 

이자지급주기 : 3개월

 

 

 

총 투자수익 : 6,314,000원

 

총받은금액 : 103,204,000원

 

상환원금 : 100,000,000원

 

매수금액 : 96,890,000원

 

 

 

이자수익 : 3,204,000원

 

총세금 : 450,870원

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

해당 채권에서 과세되는 수익은?

 

이자수익에 대하여 과세 됩니다.

 

매매차익에 대하여 비과세 됩니다.

 

 

이자수익 + 매매차익 = 채권 총수익이 되는 것입니다.

 

 

해당 채권은 표면금리가 1.602%로 낮은 저쿠폰 채권이 되겠습니다.

 

따라서 이자수익에 대하여 과세를 하고 매매차익에 대하여 비과세가 되므로, 총수익에서 매매차익에 대한 비율이 이자수익 보다 크다면 과세되는 금액이 줄어들어 절세가 가능한 것입니다. 

 

수익은 많고 세금은 적게 낼 수 있는 수단이 되는 것입니다.

 

 

 

저쿠폰, 말 그대로 낮은 쿠폰이라는 뜻으로 해당 채권의 표면금리가 상대적으로 낮은 채권을 말하는 것입니다.

 

절세목적의 투자수단으로 이용 되기도 합니다.

 

 

 

그렇다면 왜 저쿠폰 채권은 절세목적의 수단이 되고 있는 것일까요? 

 

 

 

 

 

먼저 채권에 대한 수익률은

 

이자수익과 매매차익이 되겠습니다.

 

여기에서 이자수익은 해당 채권의 표면금리에 따라 발생하는 수익을 말하는 것이고, 매매차익은 채권가격의 변동으로 인하여 발생하는 수익을 말하는 것입니다.

 

매매차익에 대한 수익은 비과세되며, 표면금리에 따라 발생하는 수익은 과세가 됩니다.

 

 

 

 

 

 

만기보유 가정, 단순한 예시로 참고만 하세요.

 

 

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정리를 하면

 

표면금리가 낮으면 낮을수록 절세효과는 커질 수 밖에 없습니다.

 

매매차익에 대한 수익은 비과세로 매매차익이 크고 표면금리가 낮으면 세금은 줄어들고 얻을 수 있는 수익은 늘어납니다.

 

매매차익이 작고 표면금리가 높으면 세금을 늘어나고 얻을 수 있는 수익은 줄어들게 되는 것입니다.

 

세금에 대한 걱정이 크신 분들은 고려해 볼 필요가 있겠습니다.   

 

 

 

 

 

 

보다 자세한 내용은 동영상을 참고하세요.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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