자녀에게 5억원을 증여 하고, 정기금 평가를 통해 증여세 30% 할인 받기

자녀에게 5억원을 증여 하고, 정기금 평가를 통해 증여세 30% 할인 받기

 

 

 

클라이언트 중 김00님은 성인인 아들에게 현금 5억원 정도의 증여를 생각하고 계십니다.

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세금을 절세할 수 있는 방법이 있는지 궁금해 하십니다.

 

 

 

먼저 일반적으로,

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5억원을 현금증여하면 성인자녀 5천만원 공제 후 증여세 과세표준은 4억 5천만원이 됩니다.

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4억 5천만원에 대한 산출세액은 8천만원이 됩니다.

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만약에 5억원을 한번에 납입하고

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매월 일정한 금액의 이자를 정해진 기간동안 수령을 하고,

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특정 시점에 일시금 5억원까지 수령할 수 있는 형태를 갖추어 아들에게 증여를 하게 되면,

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5억원이 아닌 6억 4천만원을 증여할 수 있습니다.

 

 

 

 

 

해당 플랜에 대한 정기금 평가금액은

 

5억원이 아닌 약 3억 8,200만원이며 성인자녀 5천만원 공제 후 증여세 과세표준은 3억 3,200만원 입니다.

​

3억 3,200만원에 대한 산출세액은 5,640만원 입니다.

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해당 사례에서는 일반적으로 현금 5억원을 증여하는 것 보다 일정한 형태를 갖추어 정기금 평가를 하여 증여를 하게 되면 증여세 30% 할인 받을 수 있습니다.

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(단순한 예시일 뿐 상황에 따라 다를 수 있습니다)

 

 

 

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추가해서

 

매월 이자 116만원씩 받고 10년 만기에 원금 5억원을 받는다면,

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116만원 X 12 X 10 = 약 1억 4천만원 / 만기 5억원

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약 1억 4천만원 + 5억원 = 총 6억 4천만원입니다.

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여기에서 성인자녀 5천만원 공제 후 증여세 과세표준은 5억 9천만원 입니다.

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5억 9천만원에 대한 산출세액은 1억 1,700만원 입니다.

 

 

 

정리를 하면,

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일반적인 현금증여 5억원이면 산출세액은 8천만원이고,

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현금 5억원을 일정한 형태를 갖추어 정기금 평가를 하여 증여를 하면 산출세액은 5,640만원이며,

​

5억원을 증여했는데 실질적으로 6억 4천만원을 증여한 것이 되었습니다.

​

현금증여 6억 4천만원이면 산출세액은 1억 1,700만원입니다.

 

 

 

결과적으로 5억원을 증여하면서

​

산출세액은 8천만원 -----> 5,640만원으로 줄어들고,

​

증여한 금액은 5억원 ----> 6억 4천만원으로 늘어나게 되었습니다.

​

8천만원 - 5,640만원 = 2,360만원

 

6억 4천만원 - 5억원 = 1억 4천만원

​

 

총 1억 6,360만원의 혜택을 볼 수 있었습니다.

 

 

 

일반적으로 현금증여 6억 4천만원이면

​

산출세액은 1억 1,700만원이며,

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1억 1,700만원 ----> 5,640만원으로 줄어드는 결과도 볼 수 가 있습니다.

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여기에서는 증여세 약 48% 정도의 할인을 받은 것으로 볼 수도 있겠습니다.

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해당 사례는 이해를 돕기 위한 단순한 예시이며, 실제 적용 시 검토해야 할 부분이 많이 있습니다.

 

 

 

 

 

 

보다 자세한 내용은 동영상을 참고하세요.

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관련 법 내용은 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 시점별 확인이 반드시 필요합니다.

해당 내용은 단순한 예시일 뿐 상황에 따라 모든 내용들은 달라질 수 있기 때문에 반드시 상담을 통한 판단이 필요할 것으로 보입니다.

 

 

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