자녀에게 5억원을 증여 하고, 정기금 평가를 통해 증여세 30% 할인 받기   클라이언트 중 김00님은 성인인 아들에게 현금 5억원 정도의 증여를 생각하고 계십니다. ​세금을 절세할 수 있는 방법이 있는지 궁금해 하십니다.    먼저 일반적으로, ​5억원을 현금증여하면 성인자녀 5천만원 공제 후 증여세 과세표준은 4억 5천만원이 됩니다. ​4억 5천만원에 대한 산출세액은 8천만원이 됩니다.​​​만약에 5억원을 한번에 납입하고 ​매월 일정한 금액의 이자를 정해진 기간동안 수령을 하고, ​특정 시점에 일시금 5억원까지 수령할 수 있는 형태를 갖추어 아들에게 증여를 하게 되면, ​5억원이 아닌 6억 4천만원을 증여할 수 있습니다.     해당 플랜에 대한 정기금 평가금액은 5억원이 아닌 약 3억 8,200만원..

연금저축 + 퇴직연금 = 연금계좌에서 연금 수령 시 분리과세로 한번 더 절세효과?    연금저축 + 퇴직연금 세액공제총급여액(종합소득금액)세액공제 납입한도(연금저축만)세액공제율 5,500만원 이하(4,500만원 이하) 900만원(600만원) 16.5% 5,500만원 초과(4,500만원 초과)900만원(600만원) 13.2%   16.5% X 900만원(600만원) = 148.5만원(99만원) ​13.2% X 900만원(600만원) = 118.8만원(79.2만원)     연금수령 시(연금저축) 세액공제 받은 납입액과 운용수익은 연금 수령 시 3.3% ~ 5.5% 연금소득세를 적용하고, ​연 1,500만원을 초과하여 연금 수령 시 16.5% 분리과세 선택이 가능합니다. ​부득이한 사유로 연금외 수령 시 3..

연금저축 세액공제 받았더니 나중에 다 털어간다?   저축하면서 세액공제까지 그리고 나중에 연금까지도 연말정산에서 가장 큰 인기를 끌고 있는 연금저축 세액공제는 일정한 기준에 따라 세금 환급을 하고 있습니다. ​연금저축에 세액공제혜택을 볼 수 있는 금액인 600만원을 납입하면 총급여 5500만원 이하인 경우 세액공제율 16.5%를 적용하여 990,000원을 환급 받을 수 있습니다. ​총급여 5500만원 초과인 경우 세액공제율 13.2%를 적용하여 792,000원을 환급 받을 수 있습니다.    연금저축에 600만원을 납입하면 세액공제율 16.5%를 적용하여 990,000원을 환급 받을 수 있다는 것은  일반적금으로 ​적립기간 : 50만원 X 12개월 ​이자율 : 30.5% ​과세유형 : 비과세 총 6,99..

일시적 1주택과 1조합원입주원을 소유한 경우 비과세 받으려면?   입주권 취득 후 3년 이내 종전주택을 양도 시 비과세 요건 국내에 1주택을 소유한 1세대가 그 주택(종전주택)을 양도하기 전에 조합원입주권을 취득함으로써  일시적으로 1주택과 1조합원입주권을 소유하게 된 경우   종전주택을 취득한 날부터 1년 이상이 지난 후에 조합원입주권을 취득하고, (아래의 경우 적용 제외) - 민간건설임대주택이나 공공건설임대주택 또는 공공매입임대주택을 취득하여 양도하는 경우로서  해당 임대주택의 임차일부터 양도일까지의 기간 중 세대전원이 거주한 기간이 5년 이상인 경우  - 사업인정 고시일 전에 취득한 주택 및 그 부수토지의 전부 또는 일부가 「공익사업을 위한 토지 등의 취득 및  보상에 관한 법률」에 의한 협의매수ㆍ..

백내장 수술비 다초점렌즈 실손의료비보험에서 보상을 받을 수 있는 방법은?   백내장 수술 관련 실손의료보험에서 입원의료비 보상이 가능한 것인지에 대한 논란이 많습니다. ​결론부터 말씀드리면, 경우에 따라 다를 수 있습니다. ​​그렇다면 보상이 되는 경우와 보상이 되지 않는 경우를 알아보도록 하겠습니다.     실손의료보험 표준약관 관련 내용 2016.1.1 부터 실손의료보험 표준약관 변경으로 ​2015년까지 약관을 적용받으면 단초점 다초점 인공수정체 사용 관련하여 보상이 가능할 것으로 보입니다. ​그러나 이후 약관을 적용받으면 단초점 인공수정체 사용 관련하여 보상이 가능할 것으로 보입니다.   2015년 까지 표준약관 내용(S사 일부 인용) ​회사는 아래의 입원의료비에 대하여는 보상하지 않습니다. ​7...

부모님께 각각 재산을 증여 받으면, 10년 이내 증여재산가액을 무조건 합산해야 할까?    김00씨는 2003년 11월 아버지로부터 2억원 상당의 토지를 증여 받았고 해당 증여세를 정상적으로 신고 납부 하였습니다. ​그리고 2008년 8월에 아버지의 사망으로 상속세 신고 시 이전에 증여 받은 금액을 합산하여 정상적으로 신고를 하였습니다. ​김00씨는 2009년 10월에 어머니로부터 토지를 증여 받았습니다. ​​해당 사례의 경우 10년 이내 증여 받은 2억원 상당의 토지를 합산하여 과세할까?      상속세 및 증여세법에서는  해당 증여일 전 10년 이내에 동일인(증여자가 직계존속인 경우에는 그 직계존속의 배우자를 포함)으로부터 받은 증여재산가액을 합친 금액이 1천만원 이상인 경우에는 그 가액을 증여세 과..

자녀를 위한 연금저축 가입은 과연 필요한 것일까?   연금저축 세액공제 효과 연금저축에 가입하고 일정 금액을 납입하면 세금환급액 최대 990,000만원 효과를 볼 수 있습니다. ​직장인들에게는 필수 금융상품이라고 할 수 있습니다. ​그런데 소득도 없는 자녀에게 연금저축을 가입하라고 하면... 조금은 이해가 되지 않는 이야기일 수 있습니다. ​세액공제도 받을 수 없는데 왜? 가입을 하려는 것일까?​    자녀에 대한 미래설계 일단 연금이라고 하면 이해가 빠를 수 있습니다. ​모두가 알고 있듯이 공적연금으로는 풍요로운 노후를 맞이할 수 없다고 합니다. ​일찍부터 긴 시간의 장점을 이용하여 연금을 준비하면 적은 금액으로도 생각보다 많은 연금재원을 만들 수 있습니다. ​​​연금저축 최대한도 600만원을 기준으로..

재건축 이후 신축주택 청산금 납부분 장기보유특별공제 적용 가능할까?   관리처분계획에 따라 취득하게 된 1세대 1주택에 해당하는 신축주택을 양도하는 경우 기존주택에서는 2년 이상 거주를 하였고, 신축주택에서는 거주를 하지 않았습니다. ​  해당 신축주택을 양도 시 청산금 납부분 양도차익에 대해 1세대 1주택 장기보유특별공제를 받을 수 있을까? 해당 내용을 보면 ​2004년 00월 00일 : 기존주택을 취득하여 2년 이상 거주 하였으며, ​2008년 00월 00일 : 기존주택에 대한 재건축 관리처분계획 인가 ​2017년 00월 00일 : 기존주택에 대한 재건축으로 신축주택을 취득하였으나 거주한 사실은 없습니다. ​2020년 00월 00일 : 신축주택을 양도 합니다.         여기에서 양도소득은 ​토지..